2017年4月财政收支报表分析说明

                                                                                                                            邓州市2017年4月份财政预算执行情况简要分析
 
1～4月，全市一般公共预算收入增速回落，一般公共预算支出继续保持高速增长，预算执行情况基本正常。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1～4月份，全市地方财政总收入完成67816万元，为预算的47%，增长14.6%，增收8647万元。其中：入中央金库18669万元，增长29.9%，增收4296万元，占地方财政总收入的27.5%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1～4月份，全市一般公共预算收入完成49147万元，为预算的35.7%，增长9.7%，增收4351万元。
收入分项完成情况：增值税完成8666万元，为预算的27.5%，下降18.7%，减收1992万元；企业所得税完成3815万元，为预算的57%，增长26.1%，增收790万元；个人所得税完成767万元，为预算的56.4%，增长29.8%，增收176万元；其他工商各税完成6696万元，为预算的41.6%，增长49.2%，增收2207万元；耕地占用税完成8815万元，为预算的26.5%，增长18.2%，增收1360万元；契税完成2288万元，为预算的66.7%，增长8.7%，增收183万元；非税收入完成18075万元，为预算的41%，增长9.7%，增收1602万元。
收入分级完成情况：市本级完成37479万元，为预算的36%，超时间进度2.7个百分点，增长6.2%，增收2204万元；乡镇完成11668万元，为预算的34.7%，超时间进度1.4个百分点，增长22.6%，增收2147万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成11734万元，为预算的33.3%，下降5.6%，减收697万元；地税部门完成19338万元，为预算的33.1%，增长21.7%，增收3446万元；财政部门完成18075万元，为预算的41%，超时间进度7.7个百分点，增长9.7%，增收1602万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成31072万元，为预算的33.2%，增长9.7%，增收2749万元，税收占一般公共预算收入的比重为63.2%。其中：正常工商税完成19969万元，为预算的35.8%，增长6.4%，增收1206万元，占已完成一般公共预算收入的40.6%；来自工业企业的全口径税收9447万元，增长24.8%，增收1879万元，其中：地方级税收完成6230万元，增长90.3%，增收2957万元，占正常工商税收的31.2%。农业两税完成11103万元，为预算的30.3%，增长16.1%，增收1543万元，占已完成一般公共预算收入的22.6%。非税收入完成18075万元，占已完成一般公共预算收入的36.8%。
3、基金预算收入情况
1～4月，全市地方财政基金预算收入完成10411万元，为预算的10.2%，下降33.9%，减收5339万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成9077万元，为预算的9.3%，下降32.6%，减收4384万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1～4月，全市社会保险基金预算收入完成88786万元，增长23.6%，增收16935万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成17044万元，增长37%，增收4606万元；失业保险基金预算收入完成174万元，下降27.4%，减收66万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成4130万元，增长219.7%，增收2838万元；工伤保险基金预算收入完成157万元，下降20.3%，减收40万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1～4月，全市一般公共预算支出完成200978万元，为调整预算的36.8%，增长17.6%，增加支出30024万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成17089万元，为预算的29.7%，增长48.1%；教育支出完成48144万元，为预算的39.6%，增长29.6%；社会保障和就业支出完成49560万元，为预算的57%，增长95.9%；医疗卫生与计划生育支出完成40481万元，为预算的39.6%，增长5.7%；农林水支出完成10467万元，为预算的12.1%，下降40%。
财政支出分级完成情况：市本级完成187588万元，为调整预算的37.6%，增长15.9%，增加支出25742万元；乡镇完成13390万元，为预算的28.4%，增长47%，增加支出4282万元。
2、基金预算支出情况
1～4月，全市地方财政基金支出完成21853万元，为预算的26.3%，下降16.7%，减少支出4387万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出21826万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1～4月，全市社会保险基金预算支出完成73009万元，增长30.3%，增加支出16982万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成15127万元，增长11.6%，增加支出1567万元；失业保险基金预算支出完成38万元，下降13.8%，减少支出6万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成3591万元，增长59.4%，增加支出1338万元；工伤保险基金预算支出完成442万元，增长439%，增加支出360万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）全市经济运行稳中有进，财政收入量质齐升。一季度，全市主要经济指标保持平稳较快增长态势，国内生产总值完成86.79亿元，增长8.8%；固定资产投资完成33.5亿元，增长14.7%；社会消费品零售额完成43.2亿元，增长12.1%；金融机构存款347.3亿元，增长13.6%；金融机构贷款174.8亿元，增长20.9%。受经济指标持续好转影响，1～4月份，全市一般公共预算收入累计完成49147万元，为预算的35.7%，超时间进度2.4个百分点，增长9.7%，较年初预算目标增速提高0.7个百分点。税收占一般公共预算的比重63.2%，较前3个月分别提升了11.9个、3.8个、1个百分点，财政收入质量稳步提高。
（二）税收收入增速回落，后续压力仍然较大。1～4月，全市税收收入完成31072万元，为预算的33.2%，增长9.7%，较上月增速（21.7%）回落12个百分点。从前4个月增速看，1月-16.9%、2月-1.1%，3月21.7%，4月9.6%，税收收入有增速回落趋势。从10个直管县看，我市税收收入总量第6位，收入增速第7位，税收占一般公共预算比重第8位，整体处于落后位次且有进一步下降趋势。咎其原因：一是营改增政策性减收因素影响。2017年减税降费仍是财政政策的主基调，据测算我市今年营改增减税规模将进一步扩大，加之从2017年7月1日起简并增值税税率结构，增值税税率从原有的四档减至17%、11%和6%三档，取消13%的增值税率，预计全年减税规模将超过1.2亿元。二是耕地占用税增长后劲不足。2016年，为应对经济下行压力对我市税收收入带来的不利影响，我市组织开展了耕地占用税专项清查活动，对2009年以来近8年政府收储的土地进行了全面清理，全市共清理入库2.2亿元，占税收收入的25.6%。2017年将面临无存量清收且新的增量不多的严峻形势。三是房地产业和建筑业税收下降幅度大。1～4月房地产业和建筑业地方级税收收入完成7427万元，较去年同期下降45.1%。房地产业和建筑业税收对我市税收收入起主要支撑作用，自2014年至2016年占比分别为40.3%、36.7%、31.8%，其大幅下降将对我市全年财政收入增长形成了巨大压力。四是工业企业基础薄弱，来自实体经济的税收对财政收入的支撑能力不强。1～4月，来自工业企业的全口径税收9447万元，其中地方级税收完成6230万元，占地方财政收入的比重仅为12.7%，工业税收对税收收入贡献低，对地方财政收入起不到主要支撑作用。
（三）非税收入进度较快，占一般公共预算收入的比重居高不下。1～4月份，非税收入完成18075万元，为预算的41%，超时间进度7.7个百分点，占一般公共预算的比重36.8%，较年初预算占比高4.2个百分点，主要原因是一月份团结中路棚户区改造拆迁形成的国有资产有偿使用收入5345万元及时足额入库。下一步，要结合当年财政经济形势，在确保财政收入稳步增长的前提下，采取措施，逐步降低非税收入占比，切实提高财政收入质量。
（四）财政支出增长较快，民生支出保障较好。1～4月份，全市一般公共预算支出累计完成200978万元，较去年同期增长17.6%，其中民生支出合计170507万元，增长14.2 %，占一般公共预算支出的84.8%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25.3%。主要是一季度我市切实加快支出进度，加大对社会保障对象各类补助以及教育、医疗卫生、城市建设等重点项目的保障力度。
三、下步工作建议
（一）全力支持地方经济发展。一是全面落实减税降费政策和小微企业信用担保贷款、过桥续贷资金等财金互动政策，支持主导产业转型升级，推动经济提质增效。二是严格执行行政事业性收费和政府性基金项目目录清单，完善涉企收费监管机制，优化企业发展环境。加大对产业集聚区和统筹城乡发展实验区的支持力度，增加对市政、交通、水利、农业基础设施建设的投入，发挥投资拉动作用。三是推进政府和社会资本合作，分行业推出试点项目，发挥财政资金带动社会投资的杠杆作用，撬动银行金融机构为全市重大项目融资的积极性。
（二）狠抓财政收入征管。一是强化对经济运行和行业发展的跟踪监测，会同税务部门依法加强税收和非税收入征管，做到应收尽收，坚决不收“过头税”“过头费”，严禁虚收空转和乱收乱罚。二是深入推进综合治税工作全面开展，健全税收征管机制，堵塞跑冒滴漏。坚决落实国家税制改革和税收优惠政策，切实减轻企业负担，支持实体经济发展。三是认真开展全市税收专项清查活动。以贯彻执行《河南省税收保障办法》为契机，积极做好全市耕地占用税等项税收的清理及企业欠税工作，依法处置欠税、偷税、漏税行为，维护国家税收的安全。
（三）加强财政支出管理。一是优化支出结构。全面落实优化财政支出结构的政策措施，完善民生保障机制，继续支持实施好民生实事，在文化教育、社会保障、医疗卫生等基本公共服务领域，积极推进政府向社会购买服务工作。加大涉农资金统筹整合使用力度，提高财政扶贫资金投入精准度，强化精准管理、精准拨付。继续压减一般性支出，严格控制“三公”经费，压缩会议费等非急需、非刚性支出。二是加快支出进度。进一步加强与各部门的沟通衔接，督促预算单位细化明确预算执行时间节 ，切实提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。切实加快教育、科技、社会保障、医疗卫生等重点支出进度，确保八项支出稳定增长。
（四）加快推进财税体制改革。继续深化政府预算体系、预决算信息公开、跨年度预算平衡等改革，深入推动已出台改革举措的落地见效。将新增建设用地土地有偿使用费等基金调整转列一般公共预算，取消关于排污费、水资源费等以收定支、专款专用的规定。全面落实零基预算制度，夯实部门预算编制基础，完善公用经费分类、分档定额标准，推进项目支出定额标准体系建设。推进中期财政规划管理，做好拟出台的增支事项与中期财政规划的衔接。
（五）着力提升债券管理水平。一是严格按照有关规定管理和使用地方债资金，置换债券资金只能用于偿还政府债务本金，以及回补按规定通过库款垫付的偿债资金。二是加快置换债券资金的置换进度，对于已入库的置换债券资金，原则上要在1个月内完成置换，防止资金长期滞留国库。三是高度重视地方债还本付息工作，制定完善还本付息相关制度，准确编制还本付息计划，提前落实并及时足额拨付还本付息资金，切实维护政府债券信誉。
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                       2017年5月3日