邓州市2017年1～8月财政预算执行情况简要分析
邓州市2017年1～8月财政预算执行情况简要分析
1～8月份，受税收收入大额短收影响，全市一般公共预算收入增速持续回落，收入增速下行压力较大，需要高度关注。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1～8月份，全市地方财政总收入完成127654万元，为预算的88.4%，增长16.3%，增收17864万元。其中：入中央金库35808万元，增长42.5%，增收10676万元，占地方财政总收入的28.1%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1～8月份，全市一般公共预算收入完成91846万元，为预算的66.7%，增长8.5%，增收7188万元。
收入分项完成情况：增值税完成18944万元，为预算的60.2%，增长12.9%，增收2170万元；企业所得税完成5571万元，为预算的83.2%，增长30%，增收1284万元；个人所得税完成1204万元，为预算的88.5%，增长19.7%，增收198万元；其他工商各税完成14041万元，为预算的87.3%，增长78.3%，增收6168万元；耕地占用税完成16447万元，为预算的49.5%，下降10.4%，减收1918万元；契税完成3945万元，为预算的115.1%，增长32.6%，增收971万元；非税收入完成31540万元，为预算的71.5%，下降5.5%，减收1839万元。
收入分级完成情况：市本级完成66811万元，为预算的64.1%，滞后时间进度2.6个百分点，下降1.8%，减收1223万元；乡镇完成25035万元，为预算的74.5%，超时间进度7.8个百分点，增长50.6%，增收8411万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成22856万元，为预算的64.9%，滞后时间进度1.8个百分点，增长17.7%，增收3445万元；地税部门完成37450万元，为预算的64%，滞后时间进度2.7个百分点，增长17.5%，增收5582万元；财政部门完成31540万元，为预算的71.5%，超时间进度4.8个百分点，下降5.5%，减收1839万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成60306万元，为预算的64.4%，滞后时间进度2.3个百分点，增长17.6%，增收9027万元，税收占一般公共预算收入的比重为65.7%。其中：正常工商税完成39914万元，为预算的71.6%，增长33.3%，增收9974万元，占已完成一般公共预算收入的43.5%；来自工业企业的全口径税收19322万元，增长41.4%，增收5654万元，其中：地方级税收完成12890万元，增长98.2%，增收 6385万元，占正常工商税收的32.3%。农业两税完成20392万元，为预算的55.7%，下降4.4%，减收947万元，占已完成一般公共预算收入的22.2%。非税收入完成31540万元，占已完成一般公共预算收入的34.3%。
3、基金预算收入情况
1～8月，全市地方财政基金预算收入完成50278万元，为预算的49.3%，增长50.3%，增收16820万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成45399万元，为预算的46.3%，增长57.6%，增收16591万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1～8月，全市社会保险基金预算收入完成176158万元，增长6.2%，增收10284万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成36111万元，增长34.3%，增收9228万元；失业保险基金预算收入完成636万元，增长0.2%，增收2万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成11473万元，增长41.5%，增收3367万元；工伤保险基金预算收入完成453万元，下降13.4%，减收70万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1～8月，全市一般公共预算支出完成522575万元，为调整预算的83%，增长23.7%，增加支出99986万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成36112万元，为预算的85.6%，增长27.6%；教育支出完成110298万元，为预算的86.9%，增长25.6%；社会保障和就业支出完成88238万元，为预算的95.8%，增长36.4%；医疗卫生与计划生育支出完成102563万元，为预算的93.2%，增长33.9%；农林水支出完成70228万元，为预算的64.2%，增长9.7%。
财政支出分级完成情况：市本级完成484661万元，为调整预算的84.6%，增长20%，增加支出80942万元；乡镇完成37914万元，为预算的66.6%，增长100.9%，增加支出19044万元。
2、基金预算支出情况
1～8月，全市地方财政基金支出完成73720万元，为预算的81%，增长47.8%，增加支出23848万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出55527万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1～8月，全市社会保险基金预算支出完成147454万元，增长22.9%，增加支出27466万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成31599万元，增长19.3%，增加支出5109万元；失业保险基金预算支出完成62万元，下降44.4%，减少支出50万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成7638万元，增长37.3%，增加支出2075万元；工伤保险基金预算支出完成714万元，增长28.9%，增加支出160万元。
二、预算执行的特点及存在的问题
（一）财政收入增速持续回落，创七个月新低。受宏观经济指标增速放缓、减税降费政策效应进一步显现以及去年同期部分收入基数高等影响，我市一般公共预算收入增幅较低。1～8月，全市一般公共预算收入完成91846万元，为预算的66.7 %，基本与时间同步，增长8.5 %，呈现持续回落态势，较年初目标增速9%低0.5个百分点，是自2月份以来的最低增幅。从十个直管县看，我市的财政收入增速也存在较大差距。1～8月份，我市财政收入总量位居直管县第6位，收入增速位居第10位，与第9位巩义市（11.7%）相差3.2个百分点，与直管县平均增速（17.2%）相差8.7个百分点。
（二）税收收入滞后时间进度，主体税种支撑作用不强。1～8月，全市税收收入完成60306万元，为预算的64.4%，滞后序时进度2.3个百分点，短收2192万元，下拉地方财政收入增速2.6个百分点。分部门看，国税部门完成22856万元，为预算的64.9%，短收622万元；地税部门完成37450万元，为预算的64%，短收1570万元。短收的主要税种有：增值税完成18944万元，为预算的60.2%，短收2035万元；耕地占用税完成16447万元，为预算的49.5%，短收5690万元。
从增值税、营业税、个人所得税、企业所得税、城维税等主体税种看，1～8月累计完成28136万元，占税收收入比重仅为46.7%，突出反映我市地方经济基础薄弱，主体税种对税收收入支撑作用不强。
（三）非税收入增速下降，后期征收压力较大。1～8月，全市非税收入完成31540万元，为预算的71.5 %，超时间进度4.8个百分点，超收2125万元，在弥补税收收入短收的基础上有力地支撑了全市财政收入的增长。但进入8月份以来，非税收入的征收明显下降，当月仅入库1253万元，较前7个月月均入库4327万元下降71%，较全年月均入库3675万元下降65.9%。受此影响，1～8月累计下降5.5%，减收1839万元。非税收入下降符合当前国家合理规范非税收入、正税清费的目标，但也为我市后期非税收入的征管带来沉重的压力。
（四）乡镇税收收入持续萎缩，短收情况严重。8月，28个乡镇税收收入当月完成924.4万元，为全年月均入库1666万元的55.5%，受此影响， 28个乡镇税收收入累计完成9656.1万元，为预算的48.3%，滞后时间进度18.4个百分点，短收3672.6万元，对9月份完成第三季度目标计划带来了沉重压力。分乡镇看，乡镇间极不均衡，出现了大范围短收的严重局面，除湍河（119.3%）、花洲（85.1%）、罗庄（78.7%）、裴营（77.6%）、孟楼（74.7%）、古城（71.8%）等6个乡镇地方级税收任务完成进度超过时间进度外，高集（18.8%）、刘集（19.3%）、十林（20.6%）、林扒（20.8%）、赵集（24.5%）等22个乡镇均滞后时间进度。
（五）一般公共预算支出增长较快，八项支出继续保持较高增幅。1～8月，全市一般公共预算支出累计完成522575万元，为调整预算数的83%，增长23.7%。民生等重点支出都得到较好保障，其中民生支出合计432799万元，增长19.1%，占一般公共预算支出的比重为82.8%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25%，继续保持较高增幅。分科目看，一般公共服务支出完成36112万元，增长27.6%；教育支出完成110298万元，增长25.6%；社会保障和就业支出完成88238万元，增长36.4%；医疗卫生与计划生育支出完成102563万元，增长33.9%；农林水支出完成70228万元，增长9.7%。财政支出较快的主要原因是我市加快预算执行进度和专项资金拨付效率，切实提高财政资金使用效益。
三、下步工作建议
（一）依法加强收支管理。会同税务部门加快推进综合治税，以专项治理为抓手促进涉税信息补充完善，推进部门间信息系统互联共享，加强重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，做到依法征税，实现应收尽收。坚决不收“过头税”“过头费”，严禁虚收空转和乱收乱罚，进一步优化收入结构，切实提高财政收入质量，力争税收占比达到年初目标以上。加强与市直部门的沟通衔接，逐项梳理专项资金分配使用中存在的问题，加快专项资金支出进度，进一步提高财政资金使用效益。持续调整优化支出结构，继续压减一般性支出，严格控制“三公经费”，集中资金保重点、保民生。
（二）积极引领投融资体系建设。继续把PPP模式推广应用作为投融资体系建设的重要抓手，完善PPP项目库管理，加强对项目的督导和技术支持，着力在提高项目落地率、推动PPP规范运作等方面实现突破。按照行业、领域对项目进行梳理，建立项目全生命周期质量评估制度，实时跟踪了解项目的实施进度，对出现问题进行监督指导，确保项目顺利实施。围绕百城提质、交通运输、实验区发展等重点，积极与有关部门谋划项目，争取年底前入库。
（三）全力支持保障和改善民生。足额落实十件重点民生实事所需财政资金，确保重点民生工程顺利实施。扎实推进精准扶贫精准脱贫。加大深度贫困地区脱贫攻坚工作力度。在农业、教育、文化、医疗、卫生、交通等领域，加大对贫困地区的投入力度。提高机关事业单位和企业退休人员基本养老金标准。进一步整合设立困难群众救助补助资金，积极做好低保、特困人员救助供养等工作。鼓励扩大公益普惠学前教育资源，进一步提升学前教育公共服务水平。加快推进城市公立医院综合改革，进一步缓解群众看病难、看病贵问题。落实困难群众补充医疗保障资金，保障困难群众医疗待遇。
（四）加快推进财政改革。一是进一步做好预决算信息公开。市十五届人大常委会第三次会议已经审议通过了2016年财政决算（草案），财政部门要在做好政府决算公开的同时，加强对部门决算公开的督导力度，确保在规定的时限内公开。各预算部门要树立依法公开观念，增强主动公开意识，切实履行主动公开责任，增强部门预决算公开的主动性和自觉性，严格按照规定时限和内容进行公开，让社会公众全面、完整、准确了解部门预决算信息；二是扎实推进国库集中支付电子改革。按照省厅统一安排部署，从9月份开始稳步推进我市国库集中支付电子化改革，从制度上建立完整、严密、高效的内控机制，形成基础牢固、功能健全、体系完备、水平先进的现代国库管理制度。
（五）积极稳妥化解地方政府债务风险。严格执行预算法和国务院有关文件规定，进一步规范举债融资行为，坚决制止任何以政府购买服务名义违法违规融资的行为，明确正面导向，设定“负面清单”，严禁借PPP、政府购买服务等名义变相举债。同时，强化限额管理和预算管理，加快存量政府债务置换步伐。坚持堵后门、开前门严控增量，坚决堵住违法违规举债的“后门”，坚决遏制隐性债务增量。加快推进融资平台公司市场化转型。督促金融机构合规审慎经营，切实加强风险控制。
2017年9月5日