邓州市2017年1～11月财政预算执行情况简要分析

1～11月份，受税收收入大额入库及上年基数较小影响，全市一般公共预算收入止跌回升，收入增速和质量有了明显提升。但从全年情况看，我市完成全年收入目标任务仍然较为艰巨，需要高度关注。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1～11月份，全市地方财政总收入完成180196万元，为预算的130.8%，增长19.4%，增收29301万元。其中：入中央金库51226万元，增长36.2%，增收13602万元，占地方财政总收入的28.4%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1～11月份，全市一般公共预算收入完成128970万元，为预算的93.6%，增长13.9%，增收15699万元。
收入分项完成情况：增值税完成28267万元，为预算的89.8%，增长19.6%，增收4625万元；企业所得税完成7320万元，为预算的109.3%，增长25.3%，增收1476万元；个人所得税完成1527万元，为预算的112.3%，增长23.2%，增收288万元；其他工商各税完成17936万元，为预算的111.5%，增长59.1%，增收6665万元；烟叶税完成828万元，为预算的61.3%，下降12.3%，减收116万元；耕地占用税完成22518万元，为预算的67.8%，下降10.6%，减收2673万元；契税完成5959万元，为预算的173.8%，增长64%，增收2326万元；非税收入完成44274万元，为预算的100.4%，增长6.7%，增收2767万元。
收入分级完成情况：市本级完成88242万元，为预算的84.7%，滞后时间进度7个百分点，增长1.4%，增收1215万元；乡镇完成40728万元，为预算的121.3%，超时间进度29.6个百分点，增长55.2%，增收14484万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成33000万元，为预算的93.8%，超时间进度2.1个百分点，增长23%，增收6181万元；地税部门完成51696万元，为预算的88.4%，滞后时间进度3.3个百分点，增长15%，增收6751万元；财政部门完成44274万元，为预算的100.4%，超时间进度8.7个百分点，增长6.7%，增收2767万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成84696万元，为预算的90.4%，滞后时间进度1.3个百分点，增长18%，增收12932万元，税收占一般公共预算收入的比重为65.7%。其中：正常工商税完成55391万元，为预算的99.4%，增长31.9%，增收13395万元，占已完成一般公共预算收入的42.9%；来自工业企业的全口径税收24358万元，增长28.5%，增收5409万元，其中：地方级税收完成15979万元，增长58.3%，增收5885万元，占正常工商税收的28.8%。农业两税完成28477万元，为预算的77.7%，下降1.2%，减收347万元，占已完成一般公共预算收入的22.1%。非税收入完成44274万元，占已完成一般公共预算收入的34.3%。
3、基金预算收入情况
1～11月，全市地方财政基金预算收入完成79524万元，为预算的78%，增长56.4%，增收28668万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成72304万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1～11月，全市社会保险基金预算收入完成215750万元，增长8.7%，增收17184万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成45822万元，增长11.3%，增收4655万元；失业保险基金预算收入完成837万元，增长4.1%，增收33万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成14989万元，增长19.9%，增收2487万元；工伤保险基金预算收入完成661万元，增长11.5%，增收68万元。
5、国有资本经营预算收入情况
1～11月，全市国有资本经营预算收入完成1340万元，基本完成全年预算计划，为邓州市发展投资有限责任公司对外投资形成的收益。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1～11月，全市一般公共预算支出完成651566万元，为调整预算的99.1%，增长8.9%，增加支出53451万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成55192万元，为预算的100%，增长22.5%；教育支出完成127890万元，为预算的97%，增长2.6%；社会保障和就业支出完成114278万元，为预算的100%，增长26.3%；医疗卫生与计划生育支出完成128884万元，为预算的100%，增长25.3%。
财政支出分级完成情况：市本级完成603173万元，为调整预算的99.8%，增长5.6%，增加支出31985万元；乡镇完成48393万元，为预算的78.7%，增长79.7%，增加支出21466万元。
2、基金预算支出情况
1～11月，全市地方财政基金支出完成159465万元，为预算的92%，增长74.9%，增加支出68292万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出82616万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1～11月，全市社会保险基金预算支出完成204052万元，增长22.4%，增加支出37312万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成44758万元，增长9.9%，增加支出4046万元；失业保险基金预算支出完成129万元，增长11.7%，增加支出13万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成11358万元，增长35.8%，增加支出2991万元；工伤保险基金预算支出完成939万元，增长14.1%，增加支出116万元。
二、预算执行的特点及存在的问题
（一）财政收入止跌回升，增速和质量均有不同程度提高。1～11月，全市一般公共预算收入完成128970万元，为预算的93.6 %，增长13.9 %，在上月下降5.5个的基础上止跌回升，提高了5个百分点，主要原因是我市本月税收收入入库量出现了较为明显的提高。受此拉动，我市一般公共预算收入质量明显好转，1～11月，全市税收收入占一般公共预算收入比重为65.7%，较前二个月分别提高了4.5个、3.5个百分点。但从十个直管县位次看，我市的财政收入总量位居直管县第6位，收入增速位居第8位，税收占比位居第9位，在直管县仍均处于落后水平。
（二）税收收入进度滞后，遗留任务量大。11月，全市税收收入当月完成13967万元，是上月入库数（5310万元）的2.6倍，是全年计划月均应入库数（7808万元）的1.8倍。入库税款较多的主要因素：一是地税部门清缴以前年度耕地占用税4029万元；二是国税部门对部分重点建设项目加强税收监控，建筑业增值税征缴近2500万元。1～11月，全市税收收入累计完成84696万元，为预算的90.4%，滞后序时进度1.3个百分点，短收1196万元，从遗留任务量看，12月需入库9004万元，就我市目前税源情况看，税收收入仍然面临较大压力，需要全市上下齐抓共管，确保圆满完成全年目标任务。
（三）非税收入进度较快，已提前一个月完成全年目标任务。1～11月，全市非税收入完成44274万元，为预算的100.4%，已提前一个月完成全年非税收入目标任务。进度较快主要原因：一是元月份团结中路棚户区改造拆迁缴纳国有资产有偿使用收入5345万元。二是铁路建设缴纳耕地开垦费8137万元，其中郑万高铁4737万元、蒙华铁路3400万元。非税收入进度较快在弥补了税收收入短收的基础上，也有力地支撑了全市财政收入的整体增长。
（四）乡镇税收收入大面积短收，完成全年目标任务极为艰难。1～11月，28个乡镇地方级税收收入累计完成15131.6万元，占年度预算的75.7%，低于时间进度16个百分点，滞后任务总量3195.3万元。乡镇间极不均衡，湍河（153.6%）、罗庄（112.2%）、花洲（109.4%）、赵集（106.1%）等4个乡镇已提前一个月完成全年目标任务，裴营（97.8%）、孟楼（96.9%）、张楼（96.7%）、杨营（95.1%）、张村（92.3%）等5个乡镇完成序时进度，林扒、都司、十林、高集、文渠等19个乡镇完成任务进度滞后时间进度，特别是林扒（29.4%）、都司（32.9%）仍不足3个月水平。
（五）一般公共预算支出增速回落，八项支出增长仍保持较快增长。1～11月，全市一般公共预算支出累计完成 651566万元，为调整预算数的99.1%，增长8.9%。民生等重点支出都得到较好保障，其中民生支出合计540650万元，增长6.7%，占一般公共预算支出的比重为83%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长27.9%，继续保持较高增幅。但从目前情况，12月份八项支出将面临大幅下滑趋势，主要原因是：2017年全市财政支出调整预算数预计68亿元，较去年同比增长5.6%，八项支出占一般公共预算支出比重极高，其高速增长已无财力支撑。
三、下步工作建议
下一步，全市要认真贯彻落实党的十九大精神，紧密围绕市委市政府四季度重要部署和总体要求，统筹协调，狠抓落实，确保完成全年收支目标任务。
（一）狠抓预算执行管理。一是依法依规加强收入征管。紧紧围绕完成收入目标、优化收入质量、加强财源建设，加快推进综合治税，研究完善征管措施，做到依法征收、应收尽收。在完成全年收入预算目标的同时，努力提高税收占比。二是切实加快支出进度。认真梳理财政支出方面存在的突出问题，采取定期通报、上门会商等方式督促各部门加快预算执行。加强督导，定期通报预算支出进度，确保全年支出完成调整预算的97%以上。同时，认真落实中央八项规定精神和我省贯彻落实意见，严格支出审核把关，从严控制临时追加，防止出现年底突击花钱现象。三是继续做好债券资金拨付工作。及时拨付债券转贷资金，尽早发挥债券资金使用效益。同时，按照省政府确定的今年全面完成存量债务置换要求，及早着手，做好剩余地方政府债券的置换前期准备工作。四是积极做财政存量资金清理使用工作。重点加强预算单位国库集中支付结余资金和财政清理收回存量资金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。加强对结余结转资金消化情况进行考核分析，有针对性加快结余结转资金消化进度，确保结余资金两年内消化完毕，充分发挥财政资金社会效益。
（二）认真落实市委市政府重大决策部署。一是积极支持百城建设提质工程。落实好支持百城建设提质工程的财政保障，促进百城建设提质工程顺利推进。二是紧盯扶贫资金支出进度。认真贯彻落实省委省政府两办印发的《河南省开展统筹整合使用财政涉农资金试点实施办法》和省脱贫攻坚领导小组印发的《关于加强扶贫项目管理提高扶贫资金使用效益的意见》，完善报账制和合同支付管理，优化政府采购和投资评审流程；及时发现和解决存在的突出间题，切实提高扶贫资金支出进度，确保圆满完成“统筹整合资金支出进度要达到80%，专项扶贫支出进度要达到92%”的考核目标。三是积极推广应用PPP模式。继续加大力度推广应用PPP模式，积极推进PPP项目资产证券化，促进更多PPP项目加快落地、规范实施，引导带动更多社会资本投入我市建设。
（三）加快推进财税体制改革。一是积极推进预算绩效管理。全面实施预算绩效管理，加快出台预算绩效管理制度体系，切实提高财政资金使用效益。二是落实税制改革相关政策。从12月1日起，我省已开展水资源税改革试点工作，要认真做好各项准备工作，确保此项改革顺利推进。三是结合市委、市政府工作部署，认真研究谋划明年财政支出政策，做好今年财政决算编制工作和2018年～2020年中期财政规划编制工作。