7月　财政收支报表分析说明　

 
1—7月份，全市财政收支运行基本平稳，但收入增速下行压力增大，部分重点支出进度偏低，需要高度关注。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—7月份，全市地方财政总收入完成104116万元，为预算的69%，增长12.2%，增收11307万元。其中：入中央金库21524万元，增长21.9%，增收3872万元，占地方财政总收入的20.7%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—7月份，全市公共财政预算收入完成82592万元，为预算的64.9%，增长9.9%，增收7435万元。
收入分项完成情况：增值税完成4484万元，为预算的70.4%，增长39.6%，增收1273万元；营业税完成18289万元，为预算的48.1%，下降15.1%，减收3249万元；企业所得税完成4083万元，为预算的65.1%，下降3.8%，减收162万元；个人所得税完成887万元，为预算的50.4%，下降11.7%，减收119万元；其他工商各税完成8514万元，为预算的60.1%，下降3.7%，减收328万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成21164万元，为预算的101.5%，增长101.8%，增收10675万元；契税完成598万元，为预算的15%，下降83.9%，减收3107万元；非税收入完成24458万元，为预算的71.2%，增长13.4%，增收2888万元。
收入分级完成情况：市本级完成67183万元，为预算的68.5%，超时间进度10.2个百分点，增长14.5%，增收8492万元；乡镇完成15409万元，为预算的52.8%，滞后时间进度5.5个百分点，下降6.4%，减收1058万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成6581万元，为预算的66.9%，超时间进度8.6个百分点，增长21.9%，增收1182万元；地税部门完成51553万元，为预算的62.1%，超时间进度3.8个百分点，增长7%，增收3365万元；财政部门完成24458万元，为预算的71.2%，超时间进度12.9个百分点，增长13.4%，增收2888万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成58134万元，为预算的62.6%，超时间进度4.3个百分点，增长8.5%，增收4547万元，税收占公共财政预算收入的比重为70.4%。其中：正常工商税完成36257万元，为预算的54.5%，下降6.7%，减收2585万元，占已完成公共财政预算收入的43.9%；来自工业企业的全口径税收11869万元，增长15%，增收1546万元，其中：地方级税收完成5435万元，增长12.9%，增收621万元，占正常工商税收的15%。农业两税完成21762万元，为预算的87.6%，增长53.3%，增收7568万元，占已完成公共财政预算收入的26.3%。非税收入完成24458万元，占已完成公共财政预算收入的29.6%。
3、基金预算收入情况
1—7月，全市地方财政基金预算收入完成2828万元，为预算的5.4%，下降85.5%，减收16684万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成1019万元，为预算的2.1%，下降94.3%，减收16994万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—7月，全市公共财政预算支出完成287833万元，为调整预算的58.9%，增长19.1%，增加支出46078万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成18719万元，为预算的46.9%，下降8.9%；教育支出完成43998万元，为预算的45.3%，与去年基本持平；社会保障和就业支出完成51631万元，为预算的76.7%，增长20.6%；医疗卫生与计划生育支出完成56743万元，为预算的68%，增长24.3%；农林水事务支出完成40957万元，为预算的49.1%，下降7.2%。
财政支出分级完成情况：市本级完成271318万元，为调整预算的59.9%，增长19.6%，增加支出44429万元；乡镇完成16515万元，为预算的46.3%，增长11.1%，增加支出1649万元。
2、基金预算支出情况
1—7月，全市地方财政基金支出完成35349万元，为预算的35.3%，下降7.1%，减少支出2693万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出29900万元。
二、预算执行的特点及存在的主要问题
（一）经济下行压力加大，公共财政收入保持较快增长动力不足。今年以来，我市认真贯彻落实国家、省一系列稳增长政策措施，经济总体呈现运行平稳、稳中放缓的发展态势，多数经济指标增速高于全国及全省平均水平，但环比增速有所回落，在直管县排位后移。上半年，国内生产总值完成153.4亿元，同比增长8.6%，高于全国1.6个百分点、河南省0.8个百分点，居直管县第6位，在直管县排名较一季度下降3位。全市规模以上工业实现增加值37亿元，增长12.5%，比一季度回落0.2个百分点。固定资产投资119.6亿元，同比增长0.1%，比上年同期回落13.2个百分点，居直管县末位。经济下行压力明显加大，公共财政收入增长空间进一步收窄。1-7月份，全市公共财政收入完成82592万元，增长9.9%，增收7435万元，增幅较上半年下降0.6个百分点。
（二）主体税种整体下滑，税收收入压力增大。1-7月份，全市税收收入完成58134万元，为预算的62.6%，增长8.5%，但税收增长的主要拉动作用的为耕地占用税实现了超收。1-7月份，耕地占用税累计完成21164万元，已提前5个月完成全年任务，主要原因为南水北调工程耕地占用税入库15300万元。从增值税、营业税、个人所得税、企业所得税及城维税五大主体税种上看，1-7月份累计完成29657万元，下降7.3%，呈现持续下滑态势，特别是营业税下降幅度较大，达到了15.1%。营业税作为地方财政税收的主要税种，近年来占税收收入的比重基本在40%左右（2012年至2014年分别占为37.4%、39.6%、40.3%），但从2015年年初以来，营业税增速持续下降，一、二季度增速分别下降33.1%、5.1%。1-7月份，全市营业税累计完成18289万元，下降15.1%，而2012年至2014年营业税的增速分别为37.3%、34.4%和21.9%，营业税的大幅减收使全市税收收入形势十分严峻。
（三）非税收入进度较快，提前近二个月完成序时任务。1-7月份，非税收入累计入库24458万元，占年初预算71.2%，已提前近二个月完成序时进度。主要原因是元月份将去年因资金清算等原因尾翘的行政性收费及罚没收入近5000万元全部清理入库，同时上半年集中缴库6847万元的耕地开垦费，助推了非税收入的较快增长。
（四）乡镇财政收支进展慢，部分乡镇下降幅度较大。1—7月份，乡镇公共财政预算收入累计完成15409万元，为预算的52.8%，较去年同期下降6.4%，下降幅度较上半年扩大5.5个百分点，乡镇收入呈现加速下滑趋势。都司、湍河、陶营、白牛、十林、裴营、九龙、腰店和花洲9个乡镇任务完成进度超时间进度，其余19个乡镇均滞后时间进度，其中彭桥、刘集和龙堰3个乡镇完成进度不足4个月水平。同时，乡镇公共财政预算收入同比下降6.4%，减收1057万元，全市19个乡镇出现负增长，其中刘集、龙堰、彭桥、构林和赵集5个乡镇下降幅度均在30%以上。
1—7月份，乡镇公共财政预算支出累计完成16515万元，为调整预算数的46.3%，滞后时间进度12个百分点，仅杨营、腰店、古城、孟楼和都司5个乡镇完成序时进度任务，其余23个乡镇均滞后时间进度，其中湍河和构林2个乡镇支出任务完成进度不到4个月水平，滞后3个月以上。
（五）公共财政预算支出增长较快，民生支出保障较好，但个别重点支出进度较慢。
1—7月份，全市公共财政预算支出完成287833万元，为调整预算数的58.9%，增长19.1%，增加支出46078万元。核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长18.6%，比上半年增速（15.8%）提高2.8个百分点。1—7月份，全市民生支出累计完成252753万元，增长22.6%，占公共财政预算支出的比重为87.8%，民生支出得到较好保障。特别是7月下旬，根据河南省财政人力资源和社会保障厅、河南省财政厅《关于认真做好调整机关事业单位工作人员基本工资标准工作的通知》（豫人社〔2015〕34号）精神，我市对机关事业单位工作人员实行“预增发”基本工资。按照人事部门批复，我市积极筹措资金7352.6万元，确保在7月底将“预增发”部分全部发放到个人手中，维护了社会大局稳定。
1—7月份，全市公共财政预算支出完成287833万元，为调整预算数的58.9%，超时间进度0.6个百分点，整体进度较为平稳，但部分支出进度仍然偏低。分科目看，一般公共服务、教育、农林水事务、商品服务等事务、国土资源气象等事务、住房保障等科目支出进度均存在滞后现象。主要原因是部分重点项目支出进度明显偏低，包括农村土地承包经营权确权、农村中小学危房改造、引丹灌区续建、产粮大县奖励资金等近57个项目涉及金额12.96亿元支出严重滞后，截止7月底资金仅支出1.39亿元，支出比例仅为10.7%，影响了财政资金的支出进度和使用效益。
三、下步工作建议
（一）积极培植收入增长点，着力增强收入后劲。按照市委、市政府的决策部署，围绕经济结构调整，统筹各类财政资金，认真落实扶持企业发展的各项优惠政策，确保政策执行到位，鼓励企业加快发展，做大做强现有的优势产业、骨干企业，巩固支柱财源、主体税源，壮大经济总量。同时，完善财政激励机制，加大招商引资力度，大力发展战略性新兴产业，着力培养壮大有后劲、可持续财源，为财政收入持续增长储备力量。
（二）狠抓财政收入管理，确保完成全年收入任务。一是正确把握保收入与稳增长的关系，加强重点区域、重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，强化小税种征管，堵塞征管漏洞；认真落实《河南省政府非税收入管理条例》，规范和加强非税收入征管，确保完成全年预算。同时，坚决不收过头税、过头费，落实好国家税制改革和税费优惠政策。二是各乡镇办要强化任务观念，认真分析查摆各辖区内收入征管中存在的问题，采取有效措施，确保完成全年收入任务。
（三）提高支出均衡水平，狠抓预算执行管理。要按照预算执行序时进度、上级追加指标等因素，逐月测算支出目标，督促资金拨付，提高支出均衡化水平和资金使用效率。一是加快对上级转移支付资金的分配下达。要严格按照新《预算法》要求，对上级补助资金，加快分配下达，提高指标下达和资金拨付效率。二是加快本级预算安排的各项支出。加大对部门预算执行的指导，调动各部门加快支出进度的积极性，千方百计加快支出进度。三是加快盘活财政存量资金的实施进度。要按照财政部关于盘活财政存量资金的政策要求，将收回的存量资金及时用于稳增长调结构惠民生的重点领域，切实提高财政资金使用效益。
（四）充分发挥财政职能，积极落实各项民生政策。认真做好十项重点民生工程资金保障工作，做到早筹资、早拨付、早实施、早见效，确保全面完成目标任务。切实抓好财政支持教育、卫生、文化、社会保障等社会事业发展的各项政策落实，支持做好信访、维稳等工作，确保社会大局和谐稳定。同时，按照国家统一部署，启动机关事业单位养老保险改革，确保改革平稳实施，切实把好事办好。
（五）完善信息系统一体化建设，优化财政业务流程，提升财政管理效能。围绕省厅“一体两翼”改革总布局（以深化预算管理制度改革为主体、以优化预算执行流程和强化现代信息技术支撑为两翼），以“财政服务月”活动为载体，结合预算单位意见建议，认真研究梳理优化预算执行流程的具体意见，进一步完善“国库集中支付”、“财政投资评审”等财政业务流程，提高工作效率和服务质量。